Не рискуйте: ошибки в налогах, которые могут привести к проверке IRS
Введение
Рынок криптовалют продолжает расти, и вместе с этим усиливается интерес налоговых органов — особенно Налоговой службы США (IRS). Эпоха, когда криптовалюта была вне зоны контроля, осталась позади. Сегодня даже незначительные ошибки в налоговой отчётности могут привести к аудиту.
В 2025 году, с новыми правилами и усилением контроля, важно как никогда понимать, как IRS трактует операции с цифровыми активами и какие налоговые ошибки могут стоить вам очень дорого.
Почему IRS усилил контроль за криптовалютой
IRS классифицирует криптовалюту как имущество, а значит, любая её продажа или обмен — это событие, облагаемое налогом на прирост капитала. Но на этом всё не заканчивается: airdrop, стекинг, продажа NFT, фриланс в крипте — всё это может облагаться налогом как обычный доход.
С помощью аналитических инструментов IRS уже способен отслеживать операции на популярных биржах, включая Coinbase, Binance US, Kraken, Robinhood и eToro. Под надзор попадают и международные, и децентрализованные платформы.
Другими словами, если вы работаете с криптой — IRS, скорее всего, об этом знает.
Ошибка №1: Полное игнорирование криптовалютных операций
Главная ошибка, которую совершают налогоплательщики, — не отражать криптовалютные операции в декларации. Многие думают, что если они не выводили крипту в фиат, то и отчитываться не нужно. Это заблуждение.
Любая сделка крипто-крипто — это налогооблагаемое событие, как и:
- Оплата товаров/услуг криптовалютой
- Вознаграждение за стекинг или майнинг
- Получение крипты за работу
- Торговля или продажа NFT
- Использование DeFi-платформ для обмена, кредитования и т.д.
Форма 1040 теперь включает прямой вопрос о владении цифровыми активами. Неправильный или ложный ответ может вызвать подозрения.
Ошибка №2: Занижение или неправильная классификация дохода
Доход от криптовалюты — это не только прирост капитала. Многие не отражают airdrop, стекинг или майнингкак доход, хотя должны.
Как это работает:
| Источник | Налогообложение |
| Airdrop | Обычный доход по рыночной цене |
| Стекинг / Masternode | Доход в момент получения |
| Майнинг | Доход + возможный налог для самозанятых |
| NFT | Доход или прирост капитала в зависимости от цели использования |
Все эти операции необходимо отражать по рыночной стоимости на момент получения. Ошибки в этих расчётах могут привести к штрафам и начислению пени от IRS.
Ошибка №3: Отсутствие учёта стоимости покупки (cost basis)
Для корректного расчёта налога на прирост капитала нужно знать стоимость покупки каждого актива, а именно:
- Дата приобретения
- Цена покупки в USD
- Дата и цена продажи
- Комиссии
Без этих данных ваша декларация будет неполной, и IRS может отклонить её или назначить аудит.
Решение — использовать крипто-налоговые сервисы:
Они синхронизируются с биржами и кошельками, автоматически рассчитывают прибыль/убытки и формируют отчёты для IRS.
Ошибка №4: Игнорирование DeFi, NFT и кроссчейн-операций
Мир крипты усложняется — вместе с ним и налоговая отчётность.
Если вы используете Uniswap, Curve, PancakeSwap, участвуете в стекинге, фарминге, кредитовании или продали NFT — вы обязаны учесть и отразить все налогооблагаемые действия.
IRS считает операции с NFT как сделки с имуществом:
- Чеканка и продажа NFT — прирост капитала
- Роялти — облагаемый доход
- Покупка NFT за ETH или SOL — налогооблагаемый обмен крипты
Если не учитывать эти аспекты — велика вероятность аудита.
Ошибка №5: Использование зарубежных бирж без отчётности
Работа через иностранные биржи или DeFi не освобождает от налогов.
Если вы держите более $10 000 в крипте за рубежом, включая счета на KuCoin, Bybit, Gate.io, MEXC, вы обязаны подать:
- FBAR (форма FinCEN 114)
- FATCA (форма 8938)
Неподача этих форм может привести к огромным штрафам, даже при отсутствии прибыли.
Не думайте, что децентрализация = невидимость. IRS использует аналитику блокчейна и отслеживает on-chain активность.
Ошибка №6: Уверенность, что IRS не заметит
Некоторые считают, что «мелкие суммы никому не интересны». Но IRS увеличивает финансирование, и в рамках Закона о снижении инфляции создаются новые отделы аудита по цифровым активам.
К тому же такие биржи, как Coinbase, Kraken и Robinhood, теперь обязаны выдавать форму 1099-DA, которая автоматически отправляется в IRS.
Если данные вашей декларации не совпадут с данными от биржи — скорее всего, вы получите уведомление о проверке.
Как избежать налоговой проверки по криптовалюте
- Честно отвечайте на вопрос о цифровых активах в форме 1040
- Ведите учёт криптоопераций в течение всего года
- Используйте налоговое ПО для расчётов и отчётов
- Не забывайте про airdrops, стекинг, NFT и доход от DeFi
- Отчитывайтесь по всем биржам, включая децентрализованные и зарубежные
- Обратитесь к налоговому консультанту, если у вас сложный портфель
- Храните отчёты и скриншоты минимум 7 лет
Заключение
IRS больше не воспринимает крипту как «эксперимент». Ошибки в отчётности могут привести к штрафам, доначислениям и аудиту.
Но есть и хорошие новости — при правильной стратегии, организации и честности вы можете избежать проблем. Используйте современные инструменты, следите за изменениями законодательства и отчитывайтесь вовремя.
Потому что в криптовалютах, как и в налогах, действует одно правило: не рискуй зря.